Gdje su porezi najviše skočili? Pogledajte tko je udario po džepu građana

Radnici ne plaćaju samo porez na dohodak, već i doprinose za socijalno osiguranje. Zajedno, te dvije stavke čine prosječnu osobnu poreznu stopu, izraženu kao postotak bruto plaće. Ova kombinirana stopa često se naziva "porezno opterećenje".

Prosječne osobne porezne stope znatno se razlikuju diljem Europe i obično se godišnje mijenjaju u većini zemalja, izravno utječući na neto zaradu, prenosi Euronews.

Dakle, koje su zemlje imale najviše osobne poreze na dohodak i doprinose za socijalno osiguranje zaposlenika u 2024.? I gdje su zabilježeni najveći godišnji porasti ili padovi prosječnih osobnih poreznih stopa?

Prema izvješću OECD-a Taxing Wages 2025 i podacima Eurostata, među zemljama EU-a, Ujedinjenim Kraljevstvom, tri članice EFTA-e i kandidatkinjom Turskom, osobna porezna stopa varirala je od 4,1% do 35,7% na Cipru.

Ove brojke odražavaju prosječnu plaću samca bez djece, prikazanu u nacionalnim valutama.

Doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje kretali su se od nule u Danskoj do 29,9% u Rumunjskoj, a slijedi Slovenija s 23,6%. Ove stope ne uključuju iznose koje poslodavci dodatno plaćaju za socijalno osiguranje – a koji su često jednaki ili čak veći od doprinosa radnika.

Značajne razlike u prosječnim osobnim poreznim stopama

U 2024. godini, prosječne osobne porezne stope varirale su od 15,6% na Cipru do 39,7% u Belgiji. To znači da su dva od svaka četiri eura bruto plaće u Belgiji otišla na poreze.

U sedam zemalja EU-a, prosječne osobne porezne stope premašile su trećinu bruto zarade. Osim Belgije, tu su bile Litva (38,2%), Njemačka (37,4%), Rumunjska (36,9%), Danska (35,7%), Slovenija (35,6%) i Mađarska (33,5%).

U dodatnih pet zemalja EU stope su premašile 30%: Austrija (32,7%), Luksemburg (32,1%), Hrvatska (30,9%), Italija (30,4%) i Finska (30,3%).

Ukupno, u 12 zemalja EU-a najmanje tri od svakih deset eura radničke plaće odlaze izravno na porez na dohodak i doprinose za socijalno osiguranje.

Osim Cipra, Švicarska je jedina zemlja u kojoj prosječna osobna porezna stopa ostaje ispod 20%. Također je bila ispod 25% u Estoniji (20,5%), Češkoj (21%), Ujedinjenom Kraljevstvu (21,4%), Bugarskoj (22,4%), Španjolskoj (22,5%), Švedskoj (23,1%), Poljskoj (24%) i Slovačkoj (24,1%).

Najniža u UK, najviša u Njemačkoj

Među pet najvećih gospodarstava Europe, Njemačka ima najvišu prosječnu osobnu poreznu stopu od 37,4%. Slijedi Italija s 30,4%, što je 7 postotnih bodova niže. Francuska je u sredini s 28%. Ujedinjeno Kraljevstvo ima najnižu stopu – 21,4%, dok je Španjolska nešto iznad s 22,5%.

Razlika između Njemačke i UK iznosi 16 postotnih bodova, što se uvelike objašnjava velikom razlikom u doprinosima zaposlenika za socijalno osiguranje: 20,7% naspram 5,9%.

Promjene u prosječnim poreznim stopama u 2024.

U više od polovice zemalja, godišnje promjene prosječnih osobnih poreznih stopa bile su minimalne – između -2% i +2%, a u nekima nije bilo nikakvih promjena.

Ipak, neke zemlje zabilježile su znatne poraste ili padove. Italija je imala najveći porast – s 28,3% na 30,4%, što je povećanje od 7,5%, odnosno više od 2 postotna boda.

Cipar je slijedio s povećanjem od 6,9%. Osobna porezna stopa također je porasla za više od 4% u Sloveniji, Estoniji i Češkoj.

UK (-8,6%) i Portugal (-8%) bili su očiti izuzeci u 2024., s velikim poreznim olakšicama koje su rezultirale padom osobne porezne stope od najmanje 8%. U obje zemlje, stope su pale za više od 2 postotna boda.

Dvije nordijske zemlje – Švedska i Danska – također su snizile stope, obje za 3,7%.

U južnoj Europi, porezne su stope većinom porasle u 2024., osobito u Italiji, Cipru i Španjolskoj. U istočnoj Europi trend je bio mješovit – neke su zemlje zabilježile porast, dok druge nisu imale promjena.

Obiteljska situacija ima značajan utjecaj

Svi gore navedeni podaci temelje se na prosječnom samcu bez djece. Prosječne osobne porezne stope mogu znatno varirati ovisno o obiteljskoj situaciji – posebno zbog promjena u porezu na dohodak.

Općenito, samci bez djece plaćaju najviši porez na dohodak, dok kućanstva s djecom obično plaćaju manje, čime se smanjuje njihova prosječna porezna stopa, prenosi Euronews.

Za podatke o različitim bračnim statusima i obiteljskim tipovima, pogledajte cijeli članak: Porezne stope na dohodak u Europi.